L’obbligo di comunicazione riguarda le seguenti informazioni:
Dati mensili
- dati relativi al rapporto finanziario e delle operazioni extra-conto, comprensivi del codice identificativo
- dati anagrafici dei soggetti collegati al rapporto con specificazione del ruolo – pdf
Dati annuali, relativi ai rapporti attivi nel corso dell’anno di riferimento
- dati identificativi del rapporto, compreso il codice univoco assegnato dall’operatore al momento della comunicazione di accensione del rapporto
- dati relativi ai saldi del rapporto, distinti in saldo iniziale al 1° gennaio e saldo finale al 31 dicembre, dell’anno cui è riferita la comunicazione
- saldo iniziale alla data di apertura, per i rapporti accesi nel corso dell’anno; il saldo contabilizzato antecedente la data di chiusura, per i rapporti chiusi nel corso dell’anno
- dati relativi agli importi totali delle movimentazioni distinte tra dare ed avere per ogni tipologia di rapporto, conteggiati su base annua
- giacenza media annua relativa ai rapporti di deposito e di conto corrente bancari e postali e rapporti assimilati
- altri dati contabili, per alcune particolari tipologie di rapporto.
Fonte: Sito Agenzia delle Entrate.
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